德勤2005年银行业及证券业十大要事的报告

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	德勤2005年银行业及证券业十大要事的报告

德勤2005年银行业及证券业十大要事的报告

作者：佚名文章来源：不详点击数：更新时间：2006-12-21 16:54:37

　　德勤全球银行业务小组所编写的最新两份报告指出，尽管多个国家的经济前景仍然乐观，2005年仍将充满着转变，银行及证券业在多个范筹上必须面对更大的挑战。
　　银行及证券业将努力增加收入、改善营运效率及风险管理，同时符合增加的监管和市场需求。

　　这两份年度报告 “全球银行业展望”及 “全球证券业展望”由德勤高级专业人士组成的全球编辑委员会为银行及证券业编写。报告列举了银行及证券业领导层于2005年最需要关注的十大事项。两份刊物亦列出银行及证券业的发展趋势及商业挑战。
　　德勤全球金融服务业中国区领导人司马仲礼先生 (Gerry Schipper)表示：「虽然银行及证券业的管理人员能于改善的经济环境中取得欣慰，他们将面对艰巨的任务，学习及应对监管改变所带来难以阻挡的冲击，包括国际财务报告准则、萨班斯‧奥克斯利法案、新巴赛尔资本协定、反洗黑钱措施及私隐保障。在更复杂及更具竞争性的环境中，他们需要更多的关注及投放更多的资源，寻找合适的人才及提升风险管理能力。」
　　司马先生续指：「面对全球技术资源短缺，人才争夺有增无减。金融机构需要吸引最优秀的人才，并挽留及发展这些人才。同时透过外判及综合日常工序，腾出适当资源已渐趋普遍。」
　　德勤认为，银行若要面对2005年的挑战，将要正视以下十大事项:
　　整合: 取得策略平衡
　　合并将继续成为重要及具竞争力的工具，但合并理念将出现变化。透过合并，银行不单追求经济效益，更希望藉此填补其产品种类及地域覆盖未完善的空隙。
　　零售的文艺复兴: 联系顾客
　　零售银行最受重视，银行将拓展其零售专营及建立分行。为了成功，银行将从零售商身上学习如何提供高质素服务及改善顾客的服务体验。
　　培育新一代人才
　　银行不同职级的员工所需要的技能都快速改变。为与时并进，银行必须挑选及培训最有才干的员工。
　　离岸外判的决定
　　部份银行倾向离岸外判以减低成本，但其他则仍维持审慎。根据其营运哲学和文化，个别银行将衡量离岸外判所带来的潜在节省成本及同时产生的更高风险和管理上的复杂性。
　　财务功能的演变
　　财务功能从未面对如此空前的要求 (由更多的法律及监管合规要求，以至执行收购的重要角色。) 银行为了具成本效益地满足以上的要求，纷纷重组其财务功能以改善质素及效率。
　　监察信贷质素
　　贷款增加及个人破产个案上升引起对信贷风险的关注。具领导性的银行纷纷引入更完善的分析技术。
　　实践完善的风险管理
　　由于新监管要求的出现，例如美国的萨班斯‧奥克斯利法案及全球性的新巴赛尔资本协定，风险管理较以往复杂。风险管理更提升至董事局层面，银行建立更完善的治理架构，结合多个风险管理程序于整个组织的不同部门。
　　新巴赛尔资本协定: 推动企业整体改变
　　为迎接新巴赛尔资本协定，主要银行已努力改善其信贷及营运风险的管理。具领导性的银行更运用新巴赛尔资本协定作为实现竞争优势的催化剂。
　　公司治理: 管理层被受关注
　　公司治理成为焦点，银行及其管理层面对更多的要求。这样，银行必须教导其董事如何履行增加的责任。
　　《国际会准则计第39条》你是否准备就绪?
　　国际会计准则第39条的有关公允价值条文，将对商业系统及策略产生深远影响。银行在国际会计准则及过渡至新制度的合规过程中，将面对重大挑战。
　　德勤的香港银行业务小组主管合伙人施玛丽(Maria Xuereb)表示：「这些事项非常关键，对香港银行而言，这亦不会例外。银行面对来自监管及其他转变的要求，例如国际会计准则的推行及新巴赛尔资本协定，需要新的人才及改革其财务功能。人才的压力对香港市场变得关键，主要由于国内银行对这些技术人才的需求亦非常殷切。」
　　对证券公司而言，它们在2005年必须处理以下10大事项：
　　重新考虑业务策略
　　证券公司的领袖将重新考虑其基本的策略方向，包括业务组合、所需的成功规模及国际性策略。
　　对冲基金担重要角色
　　特别经纪服务必须增长以配合对冲基金客户的发展需要，这些客户已成为许多证券商的主要收入来源。部份证券商更跨越界限，收购及建立自身的对冲基金。
　　零售经纪服务必需提高透明度
　　监管机构调查数宗证券行对零售投资者不当买卖交易行为，余波未了，令市场趋向追求更多的披露及透明度。其中的一个结果是证券行及基金管理公司在财务安排上的改变。
　　科技: 速度的追求
　　证券公司努力建立财富管理平台，以整合顾客于集团的所有资料，从而为他们的财务需要提供更佳的解决方案。目的在于建立一套富灵活弹性的科技系统，以配合不断改变的业务要求。
　　建立新的营运模式
　　在提供全面全融解决方案的过程中，公司会发现不是产品的问题，而是旧组织架构须重新调整以满足顾客需求。公司需要仔细衡量潜在风险、外包及离岸外判所带来的益处，以增强营运效率。
　　严紧途径，面对守法
　　证券公司将回应全球排山倒海地出现的新监管要求。它们将脱离只应付个别监管机构，转向推行一套较全面的方针，以改善守法及减低个中成本。
　　企业全方位风险管理
　　监管要求，营商环境的变幻不测、及更复杂多元化的企业引致大幅度提升风险管理的需要。公司若能准确地衡量及结合机构的所有风险将更能加强内部监控及改善资金分配，从而取得竞争优势。
　　公司治理: 管理层被受关注
　　由于全球公司治理标准的提升，董事们将要承担主导角色。在新环境要取得成功，董事们须更具独立性，加强其承诺及专业知识。
　　人才追求
　　随着业务量的增加，证券公司为企业招聘各阶层员工时，将面临从未遇上的困难。若要成功地招聘及挽留人才，他们必须更具创意。
　　《国际会准则计第39条》你是否准备就绪?
　　国际会计准则第39条的有关公允价值条文，将对商业系统及策略产生深远影响。证券公司于国际会计准则及过渡至新制度的合规过程中，将面临对重大挑战。
　　德勤全球金融服务业的审计服务合伙人杜柏伟先生 (Wade Waffenbaugh) 称：「经历过去财务上成功的一年，证券公司评估其商业基础，例如业务组合、国际性策略，对顾客的服务建议及公司治理和监管范畴所带来的冲击。这些评估将受对冲基金重要性的提高、吸引和挽留最隹人才的成效所影响。」
　　德勤全球
　　Deloitte (“德勤”) 泛指根据瑞士法律组成的社团性质的组织Deloitte Touche Tohmatsu (“德勤全球”)、其成员所/公司，以及他们的附属机构和关联机构。德勤全球是一个由全球各地众多的成员所/公司组成的组织，致力于提供卓越的专业服务及谘询。德勤全球重视客户服务，并在约150个国家切实执行全球性客户服务战略。德勤依托由12万名专业人士组成的全球网络，在审计、税务、企业管理谘询和财务谘询等四个领域为超过一半的全球最大型企业、全国性大型企业、公共机构、当地的重要客户以及众多发展迅速的全球性公司提供专业服务。上述服务是由成员所/公司而并非由德勤全球的瑞士法律组织提供，由于法律规定及其他原因，某些成员所/公司不会在所有四个专业领域提供服务。
　　作为一家根据瑞士法律组成的社团性质的组织，德勤全球或其任何一个成员所/公司对其他任何成员所/公司的行为、疏忽或遗漏不承担任何法律责任。以“Deloitte” 、 “Deloitte & Touche” 、 “Deloitte Touche Tohmatsu” 、“德勤”或其他相关的名称运营的每一个成员所/公司均为独立的法律实体。
　　德勤中国
　　德勤中国通过其众多的法律实体为客户提供专业服务，此等法律实体均是全球性专业服务机构Deloitte Touche Tohmatsu(“德勤全球”)的成员。
　　德勤中国是居领导地位的专业服务机构之一，于中国地区拥有超过3,200名员工，分布在中国经济最繁荣的十个城市，包括北京、大连、广州、香港、澳门、南京、上海、深圳、苏州和天津。
　　早在1917年，德勤于上海成立了办事处。以全球网络为支援，我们为国内企业、跨国公司以及发展迅速的企业提供全面的审计、税务、企业管理谘询和财务谘询服务。
　　德勤中国拥有丰富的经验，并一直为中国会计准则、税制以及本土专业会计师的发展作出重大的贡献。在香港，德勤更为大约三分之一在香港联合交易所上市的公司提供服务。

来源：DTT Shanghai CPA Ltd - 中国

文章录入：码语者责任编辑：码语者

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