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资金互助合作社不惧财务风险
资金互助合作社不惧财务风险
作者：佚名 文章来源：不详 点击数： 更新时间：2007-7-18 11:17:49
日前，在中国人民大学农业与农村发展学院组织的新农村建设
经验
交流
会（可参见本报上期头版报道）上，来自吉林省梨树县农民资金互助合作社的代表介绍了发展农民资金互助合作社的
经验
。农民资金互助合作社与孟加拉国尤纳斯的农村金融模式和中国现有的小额信贷模式有本质区别，农民资金互助合作社具有资本自聚功能和内生性，是因农民的需求而产生的农民资金互助合作金融组织。
据悉，在全国很多地区已有农民资金互助合作社试点，在河南省、福建省、江苏省、山西省、浙江省、安徽省等18个省纷纷开始尝试农民资金互助合作社，已经正式挂牌的农民资金互助合作社数量达到30多家，如果再加上没有挂牌的农民资金互助合作社大概已经超过100家。
农民资金互助合作社是服务于农村的一种新型农村金融组织，也是农村金融组织的一种新模式。这种新农村金融组织是否适合中国农村的金融需求，是否会步小额信贷的后尘而撤出农村金融市场，农民资金互助合作社的财务风险控制有至关重要的作用。本报记者通过自下而上的深入采访发现，各方高度认可农民资金互助合作社的财务风险控制机制和效果。
“三担”责任完善内控
近几年，新农村建设成为当今农村社会的热点话题，新农村建设和“三农”问题的解决都需要各方面的支持，首先是国家政策方面的支持，另外一个关键的问题是支农资金，新农村建设长期发展单纯地依靠国家财政的支持，可以说不是长久之计。这就需要构建适合中国农村实际情况的持续发展的农村金融体系。农村金融体系是新农村建设的关键因素之一。
对此，农民资金互助合作社研究专家、中国银监会四平市监管分局姜柏林表示：“当前，国务院非常重视新农村建设问题，新农村建设必须依靠适应当今的农村经济体制发展的农村金融体系，如何构建适合当今农村经济的金融体系是关键所在。”
近几年，农村金融体制改革难以深入下去，农村信用社虽说“花钱买机制”取得阶段性成果，但法人治理结构建立、经营机制转换和支农服务效果等关键问题，还不能全面发挥作用。
到底什么模式的农村金融体系适合中国的新农村建设？姜柏林认为：“实践证明，无论农村信用社继续选择‘官办下的合作之路’或者‘官办商业化改革之路’都没有出路，我们必须寻求上述两种模式以外的另一条金融改革道路，即：在政府支持和引导下的农民自办金融的创新之路——真正合作制的资金互助组织——农民资金互助合作社。”
农民资金互助合作社能否真正适应当今的农村经济体制，农民资金互助合作社的财务风险如何控制，其内控能不能保证合作社正常有效地运转，是人们普遍关注的焦点。
谈到农民资金互助合作社内控问题，已经有成功
经验
的吉林省梨树县百信农民资金互助合作社理事长姜志国自信地说：“在风险控制方面，我们实行自担责任、互担责任和共担责任机制，按照净风险资金的40%由社员担保，贷款采取3～5户联保方式，联保人承担借款偿还连带责任。农民需求资金在其股金额内实行信用制度，超过股金借款需有合作社社员担保，每户社员最高用款额不得超过其股金总额的6倍。这在很大程度上避免了‘有借无还’情况。”
“除了上述财务控制制度以外，合作社还设立了理事会、监事会等要职严把财务关，合作社由理事会管理，由监事会监督，由社员大会或代表大会审议。理事会和监事会产生和职权按百信合作社章程执行。在资金管理上，要通过几道关严把资金动向，首先是由监事长掌握合作社存折，社员借款必须由理事长盖章、
会计
签字，出纳员才能将钱取出来。”姜志国补充道。
姜柏林介绍，农民资金互助合作社依附于农民专业合作社而存在，资金互助的经营原则是：建立社员责任自担和风险共担机制，实行自主经营、自主管理、自我约束和自我承担风险经营的机制。此外，农民资金互助合作社降低财务风险办法是：互助金借款在社员内部进行，严禁非社员借贷。
财务公开名副其实
完善的内控是农民资金互助合作社降低财务风险的关键，是农民资金互助合作社高效运转的保障。但社员如何监督合作社财务状况是业界普遍关注的问题。
对此姜志国表示：“按照合作制的原则，只要农民参与了合作社经济，这些成员肯定关心合作社财务管理。因此在形式上，合作社财务状况对社员实行财务公开制度。不仅财务公开，我们还要对社员进行财务知识
培训
，保证财务公开的实际意义，让社员真正成为合作社主人。”
财务公开曾经是农村集体经济的一种监督形式，但是有很多地方长期以来流于形式，农民资金互助合作社会不会走老路子，起不到监督作用？
中国人民大学农业与农村发展学院院长温铁军教授认为：“农民资金互助合作社的财务公开名副其实，首先是因为涉及到社员的直接利益，社员肯定关注合作社的财务状况，其次农民资金互助合作社的管理层高度重视财务状况，不仅在形式上财务公开，而且还要对社员进行
培训
，保证让社员及时了解合作社的资金动向。”
正在筹划成立农民资金互助合作社的浙江省瑞安市农村合作协会王文镇告诉记者：“我们去吉林省梨树县考察农民资金互助合作社的时候发现，社员对于合作社的财务状况十分关心，在财务知识
培训
现场社员非常认真地学习。”
据王文镇介绍，社员纷纷表示，因为合作社有社员的股金，特别关心合作社财务状况，尤其关注资金动向。此外，农民也比较关注分红，以及合作社的钱用到哪里去，用得是不是合理。
国家和社会监督不可缺
吉林省梨树县农民资金互助合作社发展得比较早，在各方面比较成熟，社会监督制度也较规范。据姜志国介绍，农民资金互助合作社监管框架和原则是：按照资金互助原则和办法，由国家或社会监督。
另外�
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取更大的农村市场。
财政政策推动持续发展
农民资金互助合作社的发展得益于国家政策的鼓励，尤其得益于中共中央2006年一号文件，该文件提出了建立社区金融和农民互助合作金融的政策要求。此外，《中华人民共和国农民专业合作社法》得以通过对于农民资金互助合作社的发展大有脾益。但要让农民资金互助合作社在全国推广，保证农民资金互助合作社的健康发展还需要更多的配套政策。
姜柏林认为：“日本农协金融早期的发展历程为我国发展农村合作金融提供了许多有益启示。要发展农民资金互助合作社，现有的政策还不够，应该采用自下而上和自上而下相结合的推广方式，要推广资金互助合作社应该立法先行，制定各种配套政策，让农民资金互助合作社发展有据可依。”
日本农协在发展农协金融之初，政府就已经制定了许多配套政策和帮扶计划。据资料显示，日本的金融立法相当完善，农协金融不仅受《农业协同组合法》、《农林金库法》、《农协财务处理基准令》等涉及农协金融的专项
法律
法规
的规范，还必须遵守比较完备的金融
法律
的规范。日本运用
法规
限制农协金融资金进行投机活动，确保农协资金的安全。
目前，我国金融法制还不够完善，至今还没有专门的《合作金融法》，无法可依严重阻碍了我国农村合作金融的发展。
姜柏林强调，农民资金互助合作社在中国的发展情况证明，无法可依只能会导致合作社摸索发展，受到许多限制尤其得不到
法律
认可的主体地位，此外健全的财务管理制度也亟须制定。
对此，温铁军认为，日本农协金融的成功
经验
启示我们，首先，要加强农村金融立法，因此建议尽快出台专门的《合作金融法》，这是规范和发展农信社的必要保障。要通过立法明确其定位及
法律
主体认可。其次，要加大对农村金融的扶持力度。农业和农村经济存在着许多先天性不足，其发展需要政府给予大力支持。最后，农民资金互助合作社要真正办成农民自己的合作金融组织。日本农协金融的首要目的是提高会员的经济和社会地位，农协会员享有一定的自益权和公益权。把农民资金资助合作社真正办成农民自己的合作金融组织，农民才是资金互助合作社“主人”，农民资金互助合作社是为农民服务的“仆人”。这是保证我国农民享受低廉的金融服务的主要途径。
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